Selon Fitch Ratings, les principes du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire pour une gestion et une surveillance efficaces des risques financiers liés au climat conduiront à une augmentation des risques de réputation et de conduite pour les banques.
Source de l’inquiétude pour les banques
Les principes complètent le cadre de Bâle et couvrent la gouvernance d’entreprise, les contrôles internes, l’évaluation et la gestion des risques et le reporting.
Les principes, publiés le 15 juin, constituent une nouvelle étape dans l’importance croissante de l’ESG pour les superviseurs bancaires. Nous pensons que les banques qui ne satisferont pas aux exigences changeantes liées au climat seront de plus en plus confrontées à des conséquences négatives en matière de réputation, de réglementation et, en fin de compte, de finances.
Ils visent à fournir une référence commune à toutes les banques et autorités de surveillance des juridictions membres du Comité de Bâle, et le Comité s’attend à ce qu’ils soient mis en œuvre dès que possible. Les principes augmenteront la mise pour les juridictions qui ont, jusqu’à présent, pris du retard dans les efforts visant à refléter les risques climatiques et de durabilité dans leurs directives de surveillance. Les autorités de l’UE sont les plus avancées dans leurs progrès.
L’exigence explicite de cohérence entre les stratégies réelles des banques et leurs engagements communiqués publiquement est susceptible d’attirer l’attention du marché. Les écarts entre ce que disent les banques et ce qu’elles font pourraient nuire à leur réputation, comme l’ont mis en évidence les récentes plaintes très médiatisées pour écoblanchiment. En mai 2022, la SEC a accusé la branche de gestion de fonds de BNY Mellon pour fausses déclarations et omissions concernant les considérations ESG dans la prise de décisions d’investissement, ce qui a entraîné une pénalité de 1,5 million de dollars. La SEC enquêterait également sur la division de gestion d’actifs de Goldman Sachs sur les réclamations ESG faites par ses fonds. Le prochain test de résistance climatique de la BCE obligera les banques participantes à prendre en compte l’ampleur des événements de risque opérationnel, y compris les litiges et les amendes, dans le cadre de son analyse de stress et de scénarios.
Les réglementations de l’UE obligent déjà les banques à divulguer comment elles lient la rémunération à la durabilité, et nous pensons que les principes de Bâle pourraient conduire à des exigences similaires dans d’autres juridictions. Les principes stipulent qu’une banque doit déterminer si l’intégration de risques financiers importants liés au climat dans sa stratégie commerciale et ses cadres de gestion des risques peut justifier des modifications de ses politiques de rémunération.
Les principes climatiques de Bâle
Les principes climatiques de Bâle sont globalement alignés sur ceux récemment proposés par deux régulateurs bancaires fédéraux américains – l’Office of the Comptroller of the Currency en décembre 2021 et la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) en mars 2022. Cependant, alors que le projet de principes de la FDIC ciblent les banques ayant plus de 100 milliards de dollars d’actifs, les principes de Bâle s’appliquent à toutes les banques, même s’ils doivent être appliqués proportionnellement en fonction de la taille, de la complexité et du profil de risque de chaque banque. Les principes d’analyse de scénarios et de tests de résistance pour évaluer les expositions et les pertes potentielles dans une gamme de trajectoires climatiques en particulier ne visent que les grandes banques actives à l’échelle internationale. Les petites banques manquent souvent des ressources et des données nécessaires pour effectuer des analyses sophistiquées.
Les principes de Bâle stipulent l’évaluation des risques climatiques financièrement significatifs tout au long du cycle de vie du crédit – de l’intégration des clients à la surveillance continue des profils de risque de crédit liés au climat des clients. Les principes recommandent également que les banques procèdent à des évaluations régulières de la concentration des risques financiers liés au climat dans les secteurs et les zones géographiques très exposés. Nous nous attendons à ce que les principes améliorent les composantes de risque climatique des processus de contrôle prudentiel existants du Pilier 2, bien qu’il ne soit toujours pas clair si les risques financiers liés au climat seront éventuellement intégrés dans les exigences minimales de fonds propres du Pilier 1.
De nombreuses grandes banques, principalement en Europe et dans la région Asie-Pacifique, ont commencé à mettre en œuvre des principes similaires diffusés par les superviseurs. Cependant, l’industrie dans son ensemble est confrontée à des défis importants dans la mise en œuvre des principes de divulgation de la durabilité, en particulier pour les émissions financées de portée 3, et dans l’adaptation aux implications plus larges du changement climatique.
Les principes du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire pour une gestion et une surveillance efficaces des risques financiers liés au climat
