Les événements météorologiques extrêmes et autres risques climatiques doivent désormais figurer dans les processus de gestion des risques des institutions financières. En effet, ces risques peuvent affecter la performance des entreprises en endommageant les actifs, perturbant les opérations et réduisant les flux de trésorerie, compromettant ainsi leur capacité à rembourser les dettes et leur valorisation.
Identification des risques climatiques
Pour identifier les risques climatiques, les institutions financières doivent analyser les secteurs et les emplacements en utilisant des données sur l’exposition des portefeuilles et les dangers climatiques. Cette approche permet de repérer les zones vulnérables et les points chauds de risque. En tenant compte de la capacité d’adaptation de ces régions, on peut réduire leur vulnérabilité.
La cartographie de la matérialité climatique évalue les facteurs de risque clés en fonction de leur impact et de leur probabilité d’affecter les décisions commerciales. Utiliser un cadre de tableau de bord équilibré améliore ce processus, aidant à identifier les éléments commerciaux importants susceptibles d’être le plus affectés par les risques climatiques.
Ratio d’actifs verts et émissions financées
Le ratio d’actifs verts montre la proportion des prêts et investissements d’une institution financière consacrée aux activités économiques “vertes”. Un ratio plus bas signifie que l’institution pourrait être plus affectée par les changements de politique, de technologie ou de marché visant à réduire les émissions de carbone. En estimant les émissions financées par les décisions de prêt ou d’investissement, on peut établir une base pour évaluer les risques climatiques et orienter les efforts de réduction des émissions de carbone.
Mesure des risques climatiques
L’évaluation des risques physiques implique d’identifier les événements météorologiques extrêmes affectant des régions spécifiques, de mesurer la sensibilité des entreprises à ces dangers en termes de gravité et de fréquence, et d’évaluer l’impact sur les actifs, la main-d’œuvre et les ressources.
L’évaluation des risques de transition inclut l’établissement d’une base pour la réduction des risques et l’orientation des investissements vers des alternatives à faible émission de carbone. Il s’agit également d’identifier les points chauds affectés par les changements de politique, de technologie et de marché, et d’évaluer l’impact potentiel de la tarification du carbone sur les finances des parties prenantes.
L’analyse des scénarios climatiques est utilisée pour évaluer comment différents niveaux de réchauffement global pourraient impacter les économies, les moteurs commerciaux et les ratios de risque des institutions financières. Un système de notation basé sur la probabilité aide à déterminer les risques physiques et de transition au niveau des emprunteurs ou des investis.
Intégration des risques climatiques
L’intégration des risques climatiques dans les processus de gestion des risques existants nécessite la mise en place d’un système d’alerte précoce pour signaler les risques climatiques et évaluer leur impact sur les catégories de risque et les politiques existantes.
Utiliser des directives claires pour évaluer les activités de financement en fonction de la stratégie climatique de l’institution financière est essentiel. Cela inclut des stratégies telles que l’évitement de certains investissements, la vente d’actifs ou la fixation de limites sur les prêts pour contrôler l’exposition au bilan et déterminer les prix en fonction du risque climatique.
Risques conventionnels et divulgations de durabilité
L’intégration des facteurs climatiques dans les processus de gestion des risques existants, les critères d’évaluation et les notations internes permet de traiter les impacts sur les flux de trésorerie, la solvabilité, la tarification des actifs, la liquidité et l’efficacité opérationnelle. Suivre les risques climatiques de manière transparente et précise, en utilisant des normes comme celles du Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) et de l’International Financial Reporting Standard (IFRS S2), sert de tableau de bord pour surveiller les progrès dans la formation de stratégies.
La gestion efficace des risques climatiques est essentielle pour les institutions financières en transition vers des portefeuilles à faible émission de carbone. En améliorant l’identification, l’évaluation et l’intégration des risques climatiques, les institutions financières peuvent renforcer leur prise de décision et leurs stratégies, construire une résilience institutionnelle et capitaliser sur les opportunités émergentes grâce à des prêts et des investissements durables.
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